Beratung Kreditmanagement

Beratung bei der Kreditprüfung von Banken

Das Portas Capital Team bietet die unabhängige Beurteilung von Kommerzrisiken durch Fachspezialisten, die Erstellung von „Second Opinions“ sowie Coaching und Ausbildung von Kundenberatern an. Unser Team hat Erfahrung von mehr als 20 Jahren in der Beratung solcher Problemstellungen. Unsere Kunden sind Regionalbanken bis zu gesamtschweizerisch führenden Banken.

Unsere Beratungsdienstleistungen umfassen beispielsweise die:

  • Beurteilung der ausstehenden Kredite am Bilanzstichtag, bzw. am Jahresende 31. Dezember und Zwischenabschluss 30. Juni, bzw. im Herbst und späten Frühling.
  • Analyse von Neuvergaben, Weiterführung oder Rückführungen von Krediten und Garantien („Letters of Credit“, Kautionen).
  • Differenzierung zwischen echten und unechten Sicherheiten.

Das Portas Capital Team bietet eine Kombination von unterschiedlichen Fähigkeiten und Erfahrungen an. Geschäftspartner sind z.B. dipl. Wirtschaftsprüfer, dipl. Finanzanalysten, dipl. Controller (ehemals Leiter Finanzen), usw. mit über 100 Jahren in- und ausländischer praktischer Erfahrung.

Bei folgenden Themen haben wir unsere Kunden schon begleitet:

  • Welche Rechnungslegungstandards werden angewandt (Aktienrecht, Swiss GAAP FER, IFRS, ausländische Standards)?
  • Welche Zwischenabschlüsse des Kreditnehmers bestehen, welche Budgets und Prognosen („Forecast“) werden eingereicht?
  • Beurteilung von immateriellen Aktiven und andere „gefährliche“ Aktiven wie latente Steuerguthaben (aus Verlustvorträgen), aktivierte Entwicklungskosten, Organkredite usw.
  • Indikatoren bzw. Wertberichtigungen („Impairments“) von Anlagevermögen (Sachanlagen, Finanzvermögen, immaterielle Werte).
  • Überoptimistische „Free Cashflow“-Beurteilungen („hockey stick“), Plausibiliät der Profitabilität („drivers“) wie Umsatzentwicklung, Margen, „terminal value“, Diskontierungszinssatz, Investitionen („capex“) usw.?
  • Beurteilung der Verschuldungskapazität.
  • Rating Systeme von Banken, Informationsdienste und Agenturen, usw.
  • Währungseinflüsse (insbesondere Euro) für Exporte und ausländische Tochtergesellschaften.
  • Bilanzierung in Fremdwährung, Rechnungslegung in Fremdsprachen usw.
  • Kreditvereinbarungen („covenants“ und „waivers“), Verhalten der Banken im Wirtschaftsabschwung.
  • Beurteilung von Ausserbilanzverbindlichkeiten (Derivate, Garantien, Patronatserklärungen usw.) der Kreditkunden.
  • Beurteilung der Aktionäre / Eigentümerstruktur / Beziehungen mit nahestehenden Personen und Gesellschaften (Konzernrechnung).
  • Gefahr der Bilanzkosmetik, „window dressing“, usw.
  • Rolle der Revisionsgesellschaften des Kreditnehmers / Bankprüfer.
  • Reputationsrisiken, “know your client”.
  • Risiko Management generell, Fragen der “compliance”, usw.
  • „work out“, Abwicklung, Nachlass.
  • Risiken der Auftragsdurchführung (Vertrag, „disclaimer“, usw.)